Lập phiếu thu, chi và báo Có/Nợ
Ghi nhận giao dịch tiền mặt và ngân hàng đúng tài khoản tiền, đúng đối tượng và đúng chứng từ thanh toán.
Trước khi bắt đầu
Hoàn thành các điều kiện sau để thao tác không bị gián đoạn:
Đã khai báo quỹ tiền mặt hoặc tài khoản ngân hàng.
Tài khoản 111/112 và tài khoản đối ứng đã sẵn sàng.
Đối tượng công nợ và hóa đơn liên quan đã có trong hệ thống nếu thanh toán đích danh.
Các bước thao tác
Chọn đúng loại giao dịch
Dùng Phiếu thu/Phiếu chi cho tiền mặt; dùng Báo Có/Báo Nợ cho tài khoản ngân hàng. Chọn đúng quỹ hoặc tài khoản ngân hàng trước khi nhập dòng chi tiết.
Nhập người nộp, người nhận và diễn giải
Chọn đối tượng liên quan và nhập diễn giải đủ rõ để tra cứu. Với thu/chi công nợ, đối tượng phải thống nhất với tài khoản 131 hoặc 331.
Nhập hạch toán đối ứng
Tài khoản tiền 111/112 được xác định theo quỹ hoặc tài khoản ngân hàng. Mỗi dòng chọn tài khoản đối ứng khác tài khoản tiền và nhập số tiền phù hợp.
Liên kết công nợ và hóa đơn nếu có
Khi thanh toán một hóa đơn cụ thể, chọn đúng đối tượng và tham chiếu hóa đơn để hệ thống theo dõi số còn phải thu hoặc phải trả.
Lưu Nháp, kiểm tra và ghi sổ
Lưu Nháp để rà soát tổng tiền, tài khoản và chứng từ đính kèm. Ghi sổ khi số liệu đã chính xác, sau đó kiểm tra sổ quỹ, sổ ngân hàng hoặc công nợ.
Kiểm tra kết quả
Sau khi hoàn tất, dùng danh sách này để tự đối chiếu:
- Số tiền tăng/giảm đúng trên sổ quỹ hoặc sổ tài khoản ngân hàng.
- Công nợ của đúng đối tượng được cập nhật khi dùng 131/331.
- Hóa đơn được giảm số còn phải thanh toán khi có liên kết đích danh.
- Không có dòng VAT thiếu tài khoản thuế.
Lưu ý quan trọng
Không chọn cùng một tài khoản cho tài khoản tiền và tài khoản đối ứng.
Không bỏ trống đối tượng khi hạch toán qua 131 hoặc 331.
Không ghi sổ nếu ngày giao dịch nằm trong kỳ đã khóa.
Bạn đã sẵn sàng thực hành
Quay lại thư viện để chọn quy trình tiếp theo phù hợp với công việc.