Xử lý hàng mua trả lại nhà cung cấp
Lập đúng chứng từ trả lại để giảm hàng tồn, thuế đầu vào và công nợ nhà cung cấp mà không dùng số âm tùy ý.
Trước khi bắt đầu
Hoàn thành các điều kiện sau để thao tác không bị gián đoạn:
Có chứng từ mua hoặc hóa đơn đầu vào gốc để đối chiếu.
Hàng trả vẫn còn tồn khả dụng tại kho xuất.
Đã xác định nhà cung cấp, số lượng, giá mua và thuế của phần trả lại.
Các bước thao tác
Đối chiếu giao dịch mua gốc
Kiểm tra nhà cung cấp, hàng hóa, kho đã nhập, đơn giá, chiết khấu và VAT trên chứng từ gốc. Xác định số lượng còn có thể trả sau các lần trả trước.
Tạo chứng từ hàng mua trả lại
Trong phân hệ Mua hàng, chọn đúng loại Hàng mua trả lại. Nhập ngày trả, lý do, nhà cung cấp và kho xuất hàng.
Nhập hàng hóa và giá trị trả
Nhập từng mặt hàng với đơn vị, số lượng và giá trị theo giao dịch gốc. Hệ thống sử dụng chiều xuất kho và tài khoản vật tư theo danh mục.
Kiểm tra công nợ và VAT
Rà soát số giảm phải trả và VAT đầu vào điều chỉnh. Nếu nhà cung cấp hoàn tiền hoặc cấn trừ, xử lý thanh toán theo chứng từ liên quan.
Ghi sổ và đối chiếu
Lưu Nháp, kiểm tra tồn khả dụng rồi Ghi sổ. Sau đó đối chiếu tồn kho, công nợ và dữ liệu VAT đầu vào.
Kiểm tra kết quả
Sau khi hoàn tất, dùng danh sách này để tự đối chiếu:
- Kho xuất giảm đúng số lượng và giá trị hàng trả.
- Công nợ nhà cung cấp giảm đúng tổng giá trị phải trả lại.
- VAT đầu vào được điều chỉnh theo chứng từ hợp lệ.
- Chứng từ mua gốc và chứng từ trả lại có thể tra cứu đối chiếu cùng nhau.
Lưu ý quan trọng
Không nhập số âm trên chứng từ mua hàng thường để thay cho nghiệp vụ trả lại.
Không ghi sổ khi tồn khả dụng không đủ.
Không dùng chứng từ trả hàng hóa cho nghiệp vụ giảm giá dịch vụ không phát sinh kho.
Bạn đã sẵn sàng thực hành
Quay lại thư viện để chọn quy trình tiếp theo phù hợp với công việc.